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Betriebsprüfung vorbereiten: die Checkliste mit 46 Prüfpunkten

Die Prüfungsanordnung liegt auf dem Tisch, der Termin steht. Ab jetzt zählt, wie schnell Sie Belege, Konten und Datenexporte liefern und wie sauber Ihre Antworten an den Prüfer sind. Diese Checkliste führt Sie Schritt für Schritt durch die Prüfung.

46 Prüfpunkte zum Abhaken, in 5 Etappen
Ein eigener Block zu den typischen Risikobereichen
Zum Durchgehen mit Ihrem Steuerberater

46 Prüfpunkte · 5 Etappen · 10 Risikobereiche

Checklist Vorbereitung Betriebsprufung grey background

Der Inhalt

Was Sie in dieser Checkliste finden

Fünf Etappen, von der Prüfungsanordnung bis zur Nachbereitung. Jeder Punkt ist als Aussage formuliert, die Sie abhaken, sobald sie bei Ihnen zutrifft.

Vor der Betriebsprüfung (10 Punkte). Prüfungsanordnung, Prüfungszeitraum und Steuerarten klären, Termin und Prüfungsort abstimmen, Ansprechpartner festlegen, interne Vorprüfung.
Unterlagen und Daten bereitstellen (11 Punkte). Finanz- und Anlagenbuchhaltung, Kassen- und Bankbelege, Ein- und Ausgangsrechnungen, Jahresabschluss, Inventur, Fahrtenbücher, auswertbare Datenexporte.
Typische Risikobereiche prüfen (10 Punkte). Reisekosten und Spesen, gemischte Aufwendungen, Firmenkarten, Umsatzsteuer und Vorsteuer, ausländische Anbieter, SaaS-Abos, Scheinselbstständigkeit.
Während der Betriebsprüfung (8 Punkte). Einleitungsgespräch, Teilnahme des Steuerberaters, gebündelte Antworten auf Rückfragen, Zugriffsrechte, Dokumentation des Verlaufs.
Nach der Betriebsprüfung (7 Punkte). Prüfungsbericht auswerten, strittige Punkte vor der Bescheidänderung klären, Rechtsbehelfsfrist notieren, Prozesse verbessern.

Was Ihnen diese Checkliste bringt

Ein Arbeitsdokument für Geschäftsführung, Finanzleitung und Buchhaltung, das Sie ab dem Eingang der Prüfungsanordnung begleitet.

Nichts Wichtiges vergessen

Fristen, Zuständigkeiten und Unterlagen sind an einem Ort gesammelt, Punkt für Punkt zum Abhaken.

Lücken finden, bevor der Prüfer sie findet

Die interne Vorprüfung zeigt fehlende Belege oder unklare Buchungen, solange Sie noch Zeit zum Nachbessern haben.

Rückfragen kontrolliert beantworten

Klare Ansprechpartner und gebündelte Antworten verhindern widersprüchliche Aussagen während der Prüfung.

Die nächste Prüfung leichter machen

Die Nachbereitung hält Schwachstellen fest, damit Sie Prozesse und Dokumentation gezielt verbessern.

46 Prüfpunkte, von der Prüfungsanordnung bis zum Prüfungsbericht
11 Punkte allein für Unterlagen und Datenzugriff
10 Punkte zu den Bereichen, in denen Prüfer häufig genauer hinsehen

Laden Sie die kostenlose Checkliste herunter

Sie erhalten das PDF direkt nach dem Absenden des Formulars per E-Mail.

8 Seiten und 46 Prüfpunkte
5 Etappen: vor, während und nach der Prüfung
Zum Ausdrucken oder als Arbeitsliste im Team

Checkliste kostenlos herunterladen

Warum Sie die Checkliste zur Betriebsprüfung herunterladen sollten

Eine Betriebsprüfung wird selten schwierig, weil etwas fehlt. Schwierig wird es, wenn Belege verstreut liegen, Daten nicht in auswertbarer Form vorliegen oder mehrere Personen dem Prüfer unterschiedliche Antworten geben. Wer die Unterlagen vorab ordnet und die Rollen klärt, verkürzt die Prüfung und vermeidet Nachfragen.

Prüfungsanordnung und Aufbewahrungspflichten

Die Prüfungsanordnung legt Umfang, Zeitraum und Steuerarten fest (§ 196 AO). Welche Unterlagen Sie aufbewahren und dem Prüfer zugänglich machen müssen, auch in elektronischer Form, regelt § 147 AO. Die Checkliste übersetzt diese Pflichten in konkrete Punkte für Ihre Buchhaltung.

Reisekosten und Firmenkarten prüfungssicher dokumentieren

Spesen, Bewirtungen und Kartenzahlungen gehören zu den Bereichen, die Prüfer häufig genauer ansehen. Mit der Reisekostenabrechnung von N2F werden Ihre Teams automatisch gewarnt bei verdächtigen Ausgaben, Doppelungen oder steuerlichen Auffälligkeiten, und die Belegarchivierung erfüllt die Anforderungen der GoBD. Firmenkarten lassen sich nach einer festgelegten Zahl nicht belegter Transaktionen automatisch sperren.

Weitere kostenlose Ressourcen

Für die Reisekosten im Alltag finden Sie die Checkliste Geschäftsreisen. Wenn Sie eine Software für Spesen suchen, hilft Ihnen das Whitepaper Auswahl einer Reisekosten-Software.

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