CHECKLIST GRATUITE · 7 PAGES

20 points pour auditer le risque de fraude dans votre entreprise

Détournements de fonds, factures fictives, notes de frais gonflées, fraude au président : d’une entreprise à l’autre, les schémas se ressemblent. Cette checklist vous aide à vérifier, point par point, les contrôles réellement appliqués chez vous.

20 points de contrôle répartis en 4 blocs
Organisation, notes de frais, fournisseurs, RH et paie
Un seuil simple pour savoir par où commencer

20 points de contrôle · 4 blocs à auditer · 15 cases cochées, le seuil à atteindre

Checklist des risques de fraude en entreprise

Le contenu

Ce que vous trouverez dans cette checklist

Quatre blocs de cinq points. Pour chacun, une seule question : le contrôle est-il appliqué, oui ou non ? Une procédure écrite mais pas suivie ne compte pas.

Organisation et gouvernance. Séparation des tâches, cartographie des risques revue depuis moins de deux ans, dispositif d’alerte interne, délégations de pouvoirs, sensibilisation annuelle à la fraude.
Notes de frais et dépenses pro. Politique de dépenses écrite, archivage fiable des justificatifs, contrôle automatique des anomalies, validation hiérarchique et contrôles aléatoires, analyse des écarts.
Fournisseurs et facturation. Double validation à la création d’un fournisseur, changements de RIB vérifiés par téléphone, rapprochement commande, réception et facture, double validation des virements, revue annuelle de la base.
RH et paie. Existence des salariés payés, validation des variables de paie par une autre personne, gestion des accès, vérifications à l’embauche, congés effectifs des postes sensibles.
Votre résultat. Moins de 15 cases cochées : vous tenez votre plan d’action, à lancer par les blocs fournisseurs et gouvernance.

Ce que cette checklist vous apporte

Un outil d’autodiagnostic pour les DAF, RAF, contrôleurs internes et dirigeants de PME et d’ETI, à remplir seul ou avec les responsables de chaque service.

Un état des lieux honnête

La règle est stricte : un contrôle fait quand on a le temps ne se coche pas. Vous mesurez ce qui fonctionne vraiment, pas ce qui figure dans les procédures.

Fermer les portes les plus exposées

Changement de RIB frauduleux, faux fournisseur, virement urgent demandé au nom de la direction : la checklist décrit le contrôle qui bloque chacun de ces scénarios.

Des contrôles adaptés à votre taille

Si l’effectif ne permet pas de séparer toutes les tâches, la checklist prévoit des contrôles compensatoires. Elle s’applique aussi bien à une PME qu’à un groupe.

Un plan d’action déjà priorisé

Les points non cochés forment votre liste de chantiers, avec un ordre de priorité indiqué dans le document.

5 points de contrôle par bloc, de la gouvernance à la paie
2 blocs à traiter en priorité : fournisseurs et facturation, organisation et gouvernance
2 semaines de congés consécutifs recommandées chaque année pour les postes financiers sensibles

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7 pages et 20 points de contrôle
4 blocs : gouvernance, notes de frais, fournisseurs, RH et paie
Un seuil pour décider de votre plan d’action

Télécharger la checklist gratuite

Pourquoi télécharger la checklist pour auditer le risque de fraude

La fraude passe rarement par une faille spectaculaire. Elle profite d’un RIB modifié sans vérification, d’une note de frais validée sans justificatif, d’un accès jamais révoqué après un départ. Un audit régulier des contrôles internes repère ces failles avant qu’elles ne coûtent. Cette checklist s’adresse aux entreprises qui veulent faire ce point en une séance, sans cabinet externe.

Fraude au président et faux ordres de virement

Dans ce scénario, un escroc se fait passer pour un dirigeant ou un fournisseur et demande un virement urgent, souvent vers un nouveau compte. La CNIL décrit le mode opératoire et les bons réflexes, dont le rappel des interlocuteurs sur un numéro déjà connu, dans sa fiche sur le faux ordre de virement international.

Automatiser les contrôles avec N2F

Avec les contrôles automatisés des notes de frais, les équipes sont alertées en cas de dépense suspecte, de doublon ou d’anomalie fiscale. Côté factures fournisseurs, N2F signale les IBAN suspects, par exemple un IBAN différent de celui de la fiche fournisseur, et le rapprochement facture, bon de commande et bon de livraison se fait automatiquement. Les cartes de paiement peuvent être bloquées automatiquement après un certain nombre de transactions non justifiées.

Les autres ressources sur le contrôle des dépenses

Pour écrire les règles que vos contrôles vont vérifier, consultez le livre blanc Politique de frais. Pour préparer un autre type de contrôle, lisez la checklist en cas de contrôle URSSAF. Toutes nos ressources sont gratuites.

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Sous titre

Retrouvez les questions les plus fréquentes

Qu’est-ce que le risque de fraude interne en entreprise ?

Il regroupe les détournements commis par des collaborateurs, directeurs ou des tiers en s’appuyant sur des failles de contrôle interne : absence de séparation des tâches, validation à sens unique, accès non révoqués. Une cartographie des risques et des contrôles compensatoires permettent de le limiter.

Comment prévenir la fraude aux notes de frais ?

En combinant une politique de dépenses écrite et accessible, un archivage fiable des justificatifs, un contrôle automatique des anomalies (doublons, dépassements de plafond, montants ronds répétés) et des contrôles aléatoires a posteriori sur un échantillon de notes.

Comment éviter la fraude au faux fournisseur ou au changement de RIB ?

Toute création ou modification d’un fournisseur doit passer par une double validation avec pièces justificatives, et tout changement de coordonnées bancaires doit être vérifié par un rappel téléphonique sur un numéro déjà connu — jamais sur celui indiqué dans la demande.