20 questions pour auditer le risque de fraude dans votre entreprise
checklist
Détournements de fonds, factures fictives, notes de frais gonflées, fraude au président : les schémas de fraude interne et externe se répètent d’une entreprise à l’autre, souvent aux mêmes points de faiblesse.
Cette checklist réunit 20 points de contrôle répartis en 4 blocs : organisation & gouvernance, notes de frais, fournisseurs & facturation, RH & paie, pour faire le point sur ce qui est réellement appliqué dans votre entreprise.
Qu’allez-vous trouver dans cette checklist ?
Un audit en 4 bloc, fait en 5 minutes 🚀
our chaque point, une seule question : appliqué ou non (un contrôle décrit sur le papier mais non suivi ne compte pas).
#1- Organisation & gouvernance
Séparation des tâches entre engagement, validation et paiement d’une dépense, dispositif d’alerte interne, délégations de pouvoirs à jour : 5 points pour vérifier que la gouvernance ferme les portes les plus exposées.
#2- Notes de frais & dépenses pro
Contrôle automatique des doublons et dépassements de plafond, archivage à valeur probante des justificatifs, contrôles aléatoires a posteriori.
Les erreurs et fraudes sur notes de frais représentent 747 € par salarié et par an.
#3- Fournisseurs et facturation
C’est le bloc le plus exposé à la fraude : double validation à la création d’un fournisseur, vérification des changements de RIB par rappel téléphonique sur un numéro déjà connu, double validation des virements au-delà d’un seuil…
#4- RH & paie
Contrôle de l’existence des salariés payés, gestion des accès aux systèmes SIRH et bancaires, congés effectifs des postes financiers sensibles.
Moins de 15 cases cochées ?
Vous disposez d’un plan d’action tout trouvé, à prioriser en commençant par les blocs Fournisseurs & facturation et Organisation & gouvernance — les deux zones où un défaut de contrôle coûte le plus cher.
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