Guarda este calendario fiscal para autónomos, porque se va a convertir en una gran herramienta de supervivencia empresarial. Las obligaciones fiscales 2026 incorporan novedades, modelos que pasan a ser mensuales y nuevas declaraciones informativas.
Para muchos autónomos, esto se traduce en más presión administrativa y menos margen para el error. Por eso este artículo está pensado como una guía de referencia anual, casi como un checklist fiscal imprescindible para dormir tranquilo.
¿Qué obligaciones fiscales tiene un autónomo en España?
Este calendario fiscal autónomos se refiere a todo lo relativo a la presentación impuestos España por parte de las pequeñas empresas. Hay pagos fraccionados, retenciones, declaraciones informativas y resúmenes anuales que forman parte de las obligaciones fiscales 2026.
Obligaciones fiscales 2026
IRPF autónomos (pagos fraccionados y retenciones)
El IRPF autónomos grava los beneficios obtenidos por la actividad económica. No se paga una sola vez al año, sino:
- De forma anticipada mediante pagos fraccionados trimestrales (modelo 130 para autónomos en estimación directa y modelo 131 para quienes tributan en estimación objetiva o módulos). Estos pagos adelantan parte del impuesto que se regulariza después en la Renta.
- Además, existen retenciones en facturas emitidas a empresas o profesionales, y en nóminas o pagos a colaboradores, cuando corresponda. Estas retenciones también generan obligaciones periódicas de declaración.
IVA autónomos (el impuesto más vigilado)
No es dinero del autónomo, pero sí es su responsabilidad gestionarlo correctamente.
- Autoliquidación trimestral. En el modelo 303 se declara el IVA repercutido menos el soportado.
- En algunos casos, existen declaraciones mensuales o regímenes especiales.
Retenciones a trabajadores y profesionales
Si el autónomo tiene empleados, colaboradores o paga alquileres, entran en juego las retenciones que se declaran trimestralmente y después se resumen de forma anual:
- Retenciones a trabajadores y profesionales (modelo 111).
- Retenciones por alquileres de locales u oficinas (modelo 115).
Declaraciones informativas y resúmenes anuales
Más allá de pagar impuestos, el autónomo también informa a Hacienda:
- Resúmenes anuales de lo ya declarado durante el año.
- Declaraciones informativas sin ingreso, pero obligatorias.
- Cruces de datos con terceros.
Aunque no impliquen pago directo, estas declaraciones forman parte del calendario fiscal autónomos y su omisión puede acarrear sanciones.
Calendario de trimestres fiscales del autónomo
El calendario se organiza por trimestres naturales (enero, abril, julio y octubre), meses donde se concentra buena parte de la presentación de los impuestos en España, mientras que otros meses se reservan para declaraciones informativas o ajustes.
Primer trimestre del calendario fiscal autónomos
Enero 2026
Enero es el mes más intenso de todo el calendario fiscal autónomos. Coinciden el cierre del cuarto trimestre y varios resúmenes anuales, por lo que concentra muchas fechas clave autónomos y buena parte de las obligaciones fiscales 2026 más delicadas.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 20 de enero | Modelo 111 | Retenciones IRPF | Autónomos con empleados o profesionales | Retenciones practicadas en el 4º trimestre | |
| Hasta 20 de enero | Modelo 115 | Retenciones alquiler | Autónomos con local u oficina alquilada | Retenciones del alquiler del 4º trimestre | |
| Hasta 30 de enero | Modelo 303 | IVA autónomos | Autónomos que repercuten IVA | Liquidación del IVA del 4º trimestre | |
| Hasta 30 de enero | Modelo 130 | IRPF autónomos | Autónomos en estimación directa | Pago fraccionado del IRPF del 4º trimestre | |
| Hasta 30 de enero | Modelo 131 | IRPF | Autónomos en módulos | Pago fraccionado del 4º trimestre | |
| Hasta 30 de enero | Modelo 390 | Resumen anual IVA | Quienes presentan modelo 303 | Resumen anual del IVA | |
| Hasta 31 de enero | Modelo 369 | IVA OSS | Quienes venden a distancia en la UE | Declaración trimestral IVA ventanilla única |
Febrero 2026
Febrero es un mes de verificación fiscal. Aquí Hacienda cruza datos y valida que lo presentado durante el año anterior encaje. Además, en 2026 entran en juego nuevos modelos mensuales, lo que eleva su importancia.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 2 de febrero | Modelo 180 | Informativa | Autónomos con alquiler retenido | Resumen anual del modelo 115 | |
| Hasta 2 de febrero | Modelo 190 | Informativa | Autónomos con empleados/profesionales | Resumen anual del modelo 111 | |
| Hasta 2 de febrero | Modelo 193 | Informativa | Quienes hayan practicado retenciones de capital | Resumen anual del modelo 123 | |
| Hasta 2 de febrero | Modelo 184 | Informativa | Entidades en régimen de atribución | Ingresos, gastos y resultado anual | |
| Hasta 20 de febrero | Modelo 349 | Informativa | Operaciones intracomunitarias | Operaciones UE de enero | |
| Durante febrero | Modelo 170 | Informativa mensual | Quienes cobran con tarjeta o móvil | Operaciones de enero | |
| Durante febrero | Modelo 185 | Informativa mensual | Empresas y mutualistas | Cotizaciones de enero | |
| Durante febrero | Modelo 196 | Informativa mensual | Entidades financieras | Cuentas y rendimientos de enero |
Marzo 2026
Marzo actúa como mes de transición dentro del calendario fiscal autónomos. No hay cierres trimestrales, pero sí declaraciones mensuales.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 2 marzo | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de enero | |
| Hasta 2 marzo | Modelo 322 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA individual enero | |
| Hasta 2 marzo | Modelo 353 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA agregado enero | |
| Hasta 2 marzo | Modelo 380 | IVA importaciones | Casos específicos | Operaciones enero | |
| Hasta 30 marzo | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de febrero | |
| Hasta 30 marzo | Modelo 322 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA individual febrero | |
| Hasta 30 marzo | Modelo 353 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA agregado febrero | |
| Hasta 31 marzo | Modelo 720 | Informativa | Bienes en el extranjero | Patrimonio fuera de España |
Segundo trimestre del calendario fiscal autónomos
Abril 2026
Para los autónomos, abril es un mes doblemente importante dentro del calendario fiscal. Por un lado, toca presentar el primer trimestre del año. Por otro lado, se inicia el plazo para la presentación de la Declaración de la Renta, lo que conecta directamente con el IRPF autónomos anual.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 20 abril | Modelo 111 | Retenciones IRPF | Con empleados/profesionales | Retenciones del 1T | |
| Hasta 20 abril | Modelo 115 | Retenciones alquiler | Con local alquilado | Retenciones del 1T | |
| Hasta 20 abril | Modelo 303 | IVA autónomos | Autónomos con IVA | IVA del 1T | |
| Hasta 20 abril | Modelo 130 | IRPF autónomos | Estimación directa | Pago fraccionado IRPF 1T | |
| Hasta 20 abril | Modelo 131 | IRPF | Estimación objetiva | Pago fraccionado 1T | |
| Desde abril | Modelo 100 | IRPF | Todos | Inicio Declaración de la Renta | |
| Hasta 30 abril | Modelo 369 | IVA OSS | Ventas UE | Declaración trimestral OSS |
Mayo 2026
El calendario fiscal autónomos para mayo es aparentemente tranquilo, pero no irrelevante, y un mes ideal para revisar datos antes de que llegue junio.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 20 mayo | Modelo 349 | Informativa | Operaciones intracomunitarias | Operaciones UE de abril | |
| Durante mayo | Modelo 100 | IRPF | Quienes lo necesiten | Declaración de la Renta | |
| Hasta 31 mayo | Modelo 369 | IVA importación | Ventanilla única | IVA de abril |
Junio 2026
Junio es decisivo para el IRPF autónomos. Se cierra definitivamente la Renta del ejercicio anterior.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 1 junio | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de abril | |
| Hasta 22 junio | Modelo 349 | Informativa | Operaciones UE | Operaciones de mayo | |
| Hasta 25 junio | Modelo 100 | IRPF | Resultado a ingresar | Renta con domiciliación | |
| Hasta 30 junio | Modelo 100 | IRPF | Todos | Cierre Declaración Renta | |
| Hasta 30 junio | Modelo 303 | IVA mensual | Régimen mensual | IVA de mayo |
Tercer trimestre del calendario fiscal autónomos
Julio 2026
Julio es uno de los meses más importantes del año dentro del calendario fiscal para los autónomos. Se liquida todo lo generado entre abril y junio.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 20 julio | Modelo 111 | Retenciones IRPF | Con empleados o profesionales | Retenciones del 2T | |
| Hasta 20 julio | Modelo 115 | Retenciones alquiler | Con local alquilado | Retenciones del 2T | |
| Hasta 20 julio | Modelo 303 | IVA autónomos | Autónomos con IVA | IVA del 2T | |
| Hasta 20 julio | Modelo 130 | IRPF autónomos | Estimación directa | Pago fraccionado IRPF 2T | |
| Hasta 20 julio | Modelo 131 | IRPF | Estimación objetiva | Pago fraccionado 2T | |
| Hasta 20 julio | Modelo 309 | IVA | Casos específicos | IVA no periódico | |
| Hasta 20 julio | Modelo 380 | IVA importaciones | Casos concretos | Operaciones 2T | |
| Hasta 31 julio | Modelo 369 | IVA OSS | Ventas UE | Declaración trimestral OSS |
Agosto 2026
Aunque muchas actividades bajan el ritmo, Hacienda no se va de vacaciones. Para algunos autónomos, especialmente los que están en régimen mensual, el calendario fiscal para agosto sigue teniendo obligaciones.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 31 agosto | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de julio | |
| Hasta 31 agosto | Modelo 322 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA individual julio | |
| Hasta 31 agosto | Modelo 353 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA agregado julio | |
| Hasta 31 agosto | Modelo 369 | IVA importación | Ventanilla única | IVA de julio | |
| Hasta 31 agosto | Modelo 380 | IVA importaciones | Casos concretos | Operaciones julio |
Septiembre 2026
El calendario fiscal para septiembre marca la vuelta al ritmo normal y actúa como mes de enlace entre el verano y el último trimestre del año para los autónomos. No hay cierres trimestrales, pero sí declaraciones informativas relevantes.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 21 septiembre | Modelo 349 | Informativa | Operaciones intracomunitarias | Operaciones UE de julio y agosto | |
| Hasta 30 septiembre | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de agosto | |
| Hasta 30 septiembre | Modelo 322 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA individual agosto | |
| Hasta 30 septiembre | Modelo 353 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA agregado agosto | |
| Hasta 30 septiembre | Modelo 369 | IVA importación | Ventanilla única | IVA de agosto | |
| Hasta 30 septiembre | Modelo 380 | IVA importaciones | Casos concretos | Operaciones agosto |
Cuatro trimestre del calendario fiscal autónomos
Octubre 2026
Se liquida todo lo ocurrido entre julio y septiembre y vuelve a activarse el bloque fuerte de IVA, IRPF y retenciones. Es un mes muy importante dentro de las fechas clave autónomos, pues marca el arranque del tramo final del ejercicio.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 20 octubre | Modelo 111 | Retenciones IRPF | Con empleados o profesionales | Retenciones del 3T | |
| Hasta 20 octubre | Modelo 115 | Retenciones alquiler | Con local alquilado | Retenciones del 3T | |
| Hasta 20 octubre | Modelo 303 | IVA autónomos | Autónomos con IVA | IVA del 3T | |
| Hasta 20 octubre | Modelo 130 | IRPF autónomos | Estimación directa | Pago fraccionado IRPF 3T | |
| Hasta 20 octubre | Modelo 131 | IRPF | Estimación objetiva | Pago fraccionado 3T | |
| Hasta 20 octubre | Modelo 309 | IVA | Casos específicos | IVA no periódico | |
| Hasta 20 octubre | Modelo 380 | IVA importaciones | Casos concretos | Operaciones 3T | |
| Hasta 31 octubre | Modelo 369 | IVA OSS | Ventas UE | Declaración trimestral OSS |
Noviembre 2026
El calendario fiscal para noviembre es breve pero importante. No hay trimestre, pero sí cierres pendientes del IRPF y declaraciones mensuales dentro de la presentaciónde los impuestos.
| Checklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 5 noviembre | Modelo 102 | IRPF | Autónomos que fraccionaron la Renta | Segundo plazo de la Renta | |
| Hasta 20 noviembre | Modelo 349 | Informativa | Operaciones intracomunitarias | Operaciones UE de octubre | |
| Hasta 30 noviembre | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de octubre | |
| Hasta 30 noviembre | Modelo 322 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA individual octubre | |
| Hasta 30 noviembre | Modelo 353 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA agregado octubre | |
| Hasta 30 noviembre | Modelo 369 | IVA importación | Ventanilla única | IVA de octubre | |
| Hasta 30 noviembre | Modelo 232 | Informativa | Operaciones vinculadas | Información fiscal anual |
Diciembre 2026
Cierre del ejercicio y planificación del siguiente. Diciembre no destaca por volumen de impuestos, pero sí es el mes en el que se deja preparado el próximo año fiscal y se formalizan cambios importantes.
| Cheklist | Fecha límite | Modelo | Impuesto / Tipo | ¿Quién debe presentarlo? | Qué se declara |
| Hasta 21 diciembre | Modelo 202 | Sociedades | Casos específicos | Pago fraccionado | |
| Hasta 21 diciembre | Modelo 349 | Informativa | Operaciones UE | Operaciones de noviembre | |
| Hasta 30 diciembre | Modelo 303 | IVA autónomos | Régimen mensual | IVA de noviembre | |
| Hasta 30 diciembre | Modelo 322 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA individual noviembre | |
| Hasta 30 diciembre | Modelo 353 | IVA grupo entidades | Grupos IVA | IVA agregado noviembre | |
| Hasta 30 diciembre | Modelo 380 | IVA importaciones | Casos concretos | Operaciones noviembre | |
| Hasta 31 diciembre | Modelos 036 / 037 | Censal | Autónomos que cambian régimen | Renuncias o modificaciones fiscales | |
| Hasta 31 diciembre | Modelo 369 | IVA importación | Ventanilla única | IVA de noviembre |
Cómo simplificar el control del calendario fiscal y los gastos del año
El calendario fiscal para los autónomos no es complicado por capricho, sino porque concentra mucha información dispersa. Fechas, modelos, justificantes, gastos, ingresos… todo está conectado. Pero muchos autónomos tropiezan. No por falta de conocimiento, sino por falta de control y de sistema.
La experiencia demuestra que cuando los gastos están bien gestionados, las declaraciones salen solas. El problema aparece cuando los tickets se pierden, las facturas se descargan tarde o los datos no cuadran justo cuando toca hacer frente a la presentación de impuestos en España.
Aquí entra en juego la necesidad de un sistema que acompañe al calendario. Un sistema que permita:
- Centralizar todos los gastos del año.
- Conservar justificantes con validez legal.
- Clasificar automáticamente por tipo de gasto, proyecto o cliente.
- Exportar la información directamente a contabilidad, sin duplicar tareas.
Soluciones como N2F encajan precisamente en este punto, como un complemento natural al calendario fiscal autónomos. Al automatizar la captura de tickets, el archivo legal y la exportación contable, el calendario deja de ser una amenaza y pasa a ser una hoja de ruta clara.
El impacto de N2F se siente directamente en los cierres trimestrales. Donde antes había carreras de última hora para cuadrar cifras, ahora hay datos listos. Donde antes había dudas, ahora hay confianza. Y ese ahorro de tiempo no es menor: cada trimestre bien preparado reduce estrés, minimiza errores y libera horas que el autónomo puede dedicar a su negocio.
Al final, simplificar el calendario fiscal no va únicamente de saber más impuestos. Si no de organizar mejor la información que ya existe.
