{"id":17275,"date":"2023-06-29T11:49:31","date_gmt":"2023-06-29T09:49:31","guid":{"rendered":"https:\/\/www.n2f.com\/blog\/?p=17275"},"modified":"2024-10-24T17:17:00","modified_gmt":"2024-10-24T15:17:00","slug":"comptabilite-pourquoi-le-rapprochement-bancaire-est-indispensable","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.n2f.com\/blog\/comptabilite-pourquoi-le-rapprochement-bancaire-est-indispensable\/","title":{"rendered":"[Comptabilit\u00e9] Pourquoi le rapprochement bancaire est indispensable ?"},"content":{"rendered":"\n<p>Le rapprochement bancaire est une op\u00e9ration comptable consistant \u00e0 v\u00e9rifier la concordance entre les comptes banque (comptes 512) de l\u2019entreprise et le relev\u00e9 bancaire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Essentiel au suivi des finances de l\u2019entreprise et \u00e0 la gestion de la tr\u00e9sorerie, l\u2019\u00e9tat de rapprochement bancaire permet de garantir la fiabilit\u00e9 des informations comptables et de d\u00e9tecter et corriger les anomalies.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<!--more-->\n\n\n\n<p>&#x1f4a1; L\u2019entreprise doit poss\u00e9der un compte 512 \u201cbanque\u201d pour chaque compte bancaire qu\u2019elle poss\u00e8de. Ainsi, si elle poss\u00e8de un compte \u00e0 la Caisse d\u2019\u00c9pargne et un autre au Cr\u00e9dit Mutuel, elle devra avoir deux comptes 512 :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Le compte 51201 pour la Caisse d\u2019\u00c9pargne&nbsp;<\/li><li>Le compte 51202 pour le Cr\u00e9dit Mutuel&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Lors de l<strong>\u2019\u00e9tat de rapprochement bancaire<\/strong>, le comptable compare les relev\u00e9s bancaires avec les enregistrements comptables, afin de v\u00e9rifier qu\u2019ils co\u00efncident, et prend les mesures correctrices si n\u00e9cessaire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pourquoi faire un rapprochement bancaire ?&nbsp;&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Indispensable du travail comptable, l&#8217;<strong>\u00e9tat de rapprochement bancair<\/strong>e assure la fiabilit\u00e9 des comptes et la r\u00e9gularit\u00e9 des <strong>d\u00e9clarations fiscales et sociales<\/strong>. Il permet de s\u2019assurer que tous les flux ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s et apparaissent sur le ou les comptes 512.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Plus sp\u00e9cifiquement, il permet de :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>V\u00e9rifier la concordance entre les op\u00e9rations comptabilis\u00e9es par l\u2019entreprise et celles enregistr\u00e9es par la banque&nbsp;&nbsp;<\/li><li>D\u00e9tecter et corriger les erreurs, omissions, doubles comptabilisations ou fraudes&nbsp;<\/li><li>Mettre en lumi\u00e8re les commissions et int\u00e9r\u00eats pr\u00e9lev\u00e9s par la banque&nbsp;<\/li><li>Suivre la tr\u00e9sorerie en temps r\u00e9el et prendre des d\u00e9cisions strat\u00e9giques&nbsp;<\/li><li>G\u00e9rer les relances clients et les paiements fournisseurs.&nbsp;&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">A quelle fr\u00e9quence faire un rapprochement bancaire ?&nbsp;&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>La <strong>r\u00e9conciliation bancaire<\/strong> est une op\u00e9ration qui doit \u00eatre faite r\u00e9guli\u00e8rement pour vous assurer de la concordance entre le compte bancaire et la comptabilit\u00e9 de l\u2019entreprise. Nous vous recommandons de le faire mensuellement ou trimestriellement, ou une fois par an pour les entreprises \u00e0 plus faible volume d\u2019op\u00e9rations.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qui est concern\u00e9 par le rapprochement bancaire ?&nbsp;&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Le <strong>rapprochement bancaire<\/strong> peut \u00eatre utilis\u00e9 par toutes les entreprises d\u00e9sireuses d\u2019avoir un suivi pr\u00e9cis de leurs finances. En pratique, ce sont surtout les entreprises autoris\u00e9es \u00e0 utiliser une comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie qui doivent y avoir recours :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Titulaires de b\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux (BIC) :<\/strong> commer\u00e7ants et artisans relevant du r\u00e9gime r\u00e9el simplifi\u00e9 d\u2019imposition, autoris\u00e9s \u00e0 la tenue d\u2019une comptabilit\u00e9 super-simplifi\u00e9e&nbsp;<\/li><li><strong>Titulaires de b\u00e9n\u00e9fices non commerciaux (BNC) :<\/strong> professions lib\u00e9rales relevant du r\u00e9gime de la d\u00e9claration contr\u00f4l\u00e9e.&nbsp;&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>&#x1f4a1; Les entrepreneurs relevant du micro-BIC ou micro-BNC (c\u2019est-\u00e0-dire les auto-entrepreneurs et micro-entrepreneurs) n\u2019ont pas d\u2019obligation comptable \u00e0 ce sujet.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">R\u00e9conciliation bancaire : quelles sont les \u00e9tapes \u00e0 suivre&nbsp;?&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Il existe plusieurs mani\u00e8res de r\u00e9aliser un \u00e9tat de rapprochement bancaire.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">#1 \u2013 Import \/ export manuel&nbsp;&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Le comptable se connecte \u00e0 la banque et r\u00e9cup\u00e8re le<strong> relev\u00e9 de compte bancaire<\/strong> listant l\u2019ensemble des mouvements de l\u2019entreprise sur une p\u00e9riode donn\u00e9e. Il r\u00e9unit \u00e9galement les justificatifs des mouvements de tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise (extrait de compte 512, dernier \u00e9tat de rapprochement bancaire).&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Il \u00e9tablit ensuite un tableau Excel en 3 colonnes :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Montant figurant sur le relev\u00e9 bancaire&nbsp;<\/li><li>D\u00e9bit : op\u00e9rations enregistr\u00e9es en banque mais pas en comptabilit\u00e9&nbsp;<\/li><li>Cr\u00e9dit : op\u00e9rations enregistr\u00e9es en comptabilit\u00e9 mais pas en banque.&nbsp;&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Il calcule ensuite le solde th\u00e9orique en additionnant les op\u00e9rations non point\u00e9es, et le compare avec le solde du compte 512 (les soldes lorsqu\u2019il y a plusieurs comptes 512). Les \u00e9carts sont ainsi identifi\u00e9s et corrig\u00e9s, et un rapport de rapprochement bancaire r\u00e9alis\u00e9. Cette solution est privil\u00e9gi\u00e9e pour les petites structures, qui ont peu de mouvements bancaires.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">#2 \u2013 Rapprochement via logiciel&nbsp;&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Le <strong>relev\u00e9 bancaire<\/strong> est inject\u00e9 manuellement ou automatiquement dans le logiciel comptable. Les transactions bancaires sont ensuite compar\u00e9es automatiquement avec les enregistrements internes selon des crit\u00e8res pr\u00e9d\u00e9finis (montant, date, n\u00b0 de transaction, etc.).&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>&nbsp;Les \u00e9carts sont signal\u00e9s afin que le comptable puisse les traiter, et un rapport de rapprochement bancaire g\u00e9n\u00e9r\u00e9 automatiquement.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">#3 \u2013 Rapprochement bancaire en ligne&nbsp;&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Certaines banques ou logiciels proposent un service de <strong>rapprochement bancaire en ligne<\/strong>. Il suffit d\u2019acc\u00e9der aux relev\u00e9s, et c\u2019est la plateforme qui compare automatiquement les transactions bancaires et les enregistrements de l\u2019entreprise.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Le comptable est notifi\u00e9 en cas d\u2019\u00e9cart et peut prendre les mesures d\u2019ajustement n\u00e9cessaires. Un rapport est g\u00e9n\u00e9r\u00e9 directement par la plateforme.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Comment corriger les erreurs de rapprochement bancaire ?&nbsp;&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Le <strong>rapprochement bancaire<\/strong> permet de v\u00e9rifier les \u00e9ventuelles erreurs, et de les corriger. Il est important de noter que les \u00e9carts sont courants, car les op\u00e9rations faites par l\u2019entreprise ne sont pas toujours enregistr\u00e9es \u00e0 la date d\u2019ex\u00e9cution par la banque. C\u2019est tout l\u2019int\u00e9r\u00eat du rapprochement bancaire, qui permet ainsi d\u2019avoir une longueur d\u2019avance et de mieux g\u00e9rer sa tr\u00e9sorerie !&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">A quoi sont dus les \u00e9carts dans l&#8217;\u00e9tat de rapprochement bancaire ?&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Les \u00e9carts dans le rapprochement bancaire peuvent \u00eatre dus \u00e0 :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Des erreurs de saisie, d\u2019affectation, d\u2019amputation ou de date&nbsp;<\/li><li>Des ch\u00e8ques en attente de d\u00e9bit ou de cr\u00e9dit&nbsp;&nbsp;<\/li><li>Des paiements qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9s&nbsp;<\/li><li>Des notes de frais en cours&nbsp;<\/li><li>Des erreurs lors de la saisie dans le logiciel comptable&nbsp;<\/li><li>Etc.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Lors du rapprochement bancaire, le comptable devra identifier la cause de chaque \u00e9cart et prendre les mesures n\u00e9cessaires pour les corriger, afin d\u2019assurer l\u2019exactitude des informations financi\u00e8res.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>&#x1f4a1; Si vous utilisez un <a href=\"https:\/\/www.n2f.com\/blog\/logiciels-comptabilite-comparatif\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">logiciel de comptabilit\u00e9<\/a>, il sera possible de corriger les erreurs directement depuis la plateforme.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Comment trouver une erreur dans le rapprochement bancaire ?&nbsp;&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Comme pr\u00e9cis\u00e9 ci-dessus, les <strong>erreurs dans la r\u00e9conciliation bancaire<\/strong> peuvent avoir plusieurs origines. Cependant, nous vous recommandons de bien v\u00e9rifier les points suivants :&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Dates : <\/strong>il peut y avoir un d\u00e9calage entre la date d\u2019\u00e9mission comptabilis\u00e9e et la date de d\u00e9p\u00f4t et d\u2019encaissement des op\u00e9rations bancaires (ch\u00e8que, virement).&nbsp;<\/li><li><strong>Montant des ch\u00e8ques : <\/strong>le montant indiqu\u00e9 sur le relev\u00e9 peut diff\u00e9rer de celui du talon. Une fois les relev\u00e9s bancaires import\u00e9s en comptabilit\u00e9, cette diff\u00e9rence dispara\u00eet.&nbsp;&nbsp;<\/li><li><strong>Montants totaux : <\/strong>v\u00e9rifiez les totaux de d\u00e9bit et cr\u00e9dit avec le relev\u00e9 bancaire.&nbsp;&nbsp;<\/li><li><strong>Non comptabilisation des op\u00e9rations <\/strong>engendrant un \u00e9cart entre le solde du compte banque et le relev\u00e9 bancaire.&nbsp;<\/li><li><strong>Erreur d\u2019\u00e9criture : <\/strong>il est important de v\u00e9rifier que les \u00e9critures soient comptabilis\u00e9es dans le bon compte 512 ou le bon journal.&nbsp;&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>En cas d\u2019erreur, il faudra donc ajuster les registres comptables de l\u2019entreprise, voire demander davantage d\u2019informations aupr\u00e8s de la banque si n\u00e9cessaire.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Rapprochement bancaire et notes de frais, quel lien ?&nbsp;&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>La r\u00e9conciliation bancaire facilite la <strong>gestion des notes de frais<\/strong> en v\u00e9rifiant que les d\u00e9penses engag\u00e9es par les salari\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9es par l\u2019entreprise et que les justificatifs sont conformes.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Elle permet \u00e9galement de d\u00e9tecter les \u00e9ventuels abus ou <a href=\"https:\/\/www.n2f.com\/blog\/daf-comment-faire-appliquer-la-politique-de-frais-de-votre-entreprise\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">d\u00e9passements de budget<\/a>, et de prendre les mesures correctives n\u00e9cessaires.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Pour faciliter le travail comptable, nous vous recommandons d\u2019opter pour une <strong>solution de notes de frais<\/strong> <a href=\"https:\/\/www.n2f.com\/fr\/note-de-frais\/#comptabilite\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">qui b\u00e9n\u00e9ficie de la connexion bancaire<\/a>. C\u2019est le cas de N2F : avec une connexion \u00e0 plus de 300 banques europ\u00e9ennes et\/ou aux op\u00e9rateurs de cartes bleues, les transactions bancaires sont automatiquement r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es et inject\u00e9es en comptabilit\u00e9. Id\u00e9al pour gagner du temps et r\u00e9duire le risque d\u2019erreur !&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-16018d1d wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link has-white-color has-luminous-vivid-amber-to-luminous-vivid-orange-gradient-background has-text-color has-background\" href=\"https:\/\/www.n2f.com\/fr\/demo\/?utm_source=blog\"><strong>Demander une d\u00e9mo<\/strong><\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FAQ :<\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1688031523300\"><strong class=\"schema-faq-question\">Comment faire un rapprochement bancaire ? \u00a0<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Le rapprochement bancaire est une op\u00e9ration qui consiste \u00e0 comparer les op\u00e9rations enregistr\u00e9es en comptabilit\u00e9 avec celles qui apparaissent sur le relev\u00e9 bancaire. Il peut se faire manuellement, via un fichier Excel, ou automatiquement gr\u00e2ce \u00e0 un logiciel. \u00a0<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1688031542997\"><strong class=\"schema-faq-question\">Quand faire un rapprochement bancaire ?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Il est recommand\u00e9 de faire un rapprochement bancaire de fa\u00e7on r\u00e9guli\u00e8re, tous les mois ou trimestres pour les ETI ou PME, voire une fois par an pour les TPE qui sont soumises \u00e0 moins d\u2019op\u00e9rations comptables. \u00a0<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1688031570624\"><strong class=\"schema-faq-question\">Qui est concern\u00e9 par le rapprochement bancaire ? \u00a0<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Sont concern\u00e9s par le rapprochement bancaire les titulaires de b\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux (BIC : commer\u00e7ants et artisans relevant du r\u00e9gime r\u00e9el simplifi\u00e9 d\u2019imposition) et les titulaires de b\u00e9n\u00e9fices non commerciaux (BNC : professions lib\u00e9rales relevant du r\u00e9gime de la d\u00e9claration contr\u00f4l\u00e9e). \u00a0<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1688031585765\"><strong class=\"schema-faq-question\">Les auto-entrepreneurs doivent-ils faire un rapprochement bancaire ? \u00a0<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Les entrepreneurs relevant du micro-BIC ou micro-BNC (c\u2019est-\u00e0-dire les auto-entrepreneurs et micro-entrepreneurs) n\u2019ont pas d\u2019obligation comptable \u00e0 faire un rapprochement bancaire. \u00a0<\/p> <\/div> <\/div>\n\n\n\n<p>Envie d&#8217;en savoir plus sur la gestion de la tr\u00e9sorerie d&#8217;entreprise lors des voyages d&#8217;affaires de vos collaborateurs ? Nous vous avons concoct\u00e9 un guide complet pour une gestion 100% claire des d\u00e9placements professionnels ! &#x1f447;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-gallery has-nested-images columns-default is-cropped wp-block-gallery-1 is-layout-flex wp-block-gallery-is-layout-flex\"><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img data-recalc-dims=\"1\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"720\" height=\"220\" src=\"https:\/\/i0.wp.com\/www.n2f.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/CTA-Final-17-1-1024x313.png?resize=720%2C220&#038;ssl=1\" loading=\"lazy\" alt=\"T\u00e9l\u00e9charger notre guide des d\u00e9placements professionnels\" class=\"wp-image-17270\" srcset=\"https:\/\/i0.wp.com\/www.n2f.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/CTA-Final-17-1.png?resize=1024%2C313&amp;ssl=1 1024w, https:\/\/i0.wp.com\/www.n2f.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/CTA-Final-17-1.png?resize=300%2C92&amp;ssl=1 300w, https:\/\/i0.wp.com\/www.n2f.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/CTA-Final-17-1.png?resize=768%2C235&amp;ssl=1 768w, https:\/\/i0.wp.com\/www.n2f.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/CTA-Final-17-1.png?w=1440&amp;ssl=1 1440w\" sizes=\"auto, (max-width: 720px) 100vw, 720px\" \/><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le rapprochement bancaire est une op\u00e9ration comptable consistant \u00e0 v\u00e9rifier la concordance entre les comptes banque (comptes 512) de l\u2019entreprise et le relev\u00e9 bancaire.&nbsp; Essentiel&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":17278,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[889,891],"tags":[322,37,31],"ppma_author":[706],"class_list":["post-17275","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-digitalisation-entreprise","category-gestion-comptable","tag-comptabilite","tag-conseils","tag-notes-de-frais"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v27.3 (Yoast SEO v27.3) - 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